Pensions complémentaires
Optimiser la transparence et garantir la rentabilité des pensions complémentaires
Réduction de 15 % pour toute inscription reçue avant le 8/08/2025 avec le code VIP15
Les pensions complémentaires n’ont cessé d’évoluer et de devoir se réinventer. Quelles sont les possibilités de financement ? Quelles sont les stratégies d’investissement qui sont encore rentables ?
Quels sont les produits les plus rentables ? Quelles sont les alternatives possibles ? Comment les assureurs peuvent-ils limiter la prise de risques ? Comment les compagnies d’assurance et les fonds de pension doivent-ils communiquer vis-à-vis des affiliés ? Qu’est-ce qu’une communication claire et transparente en pratique ?
Quelles sont les possibilités qui s’offrent aux employeurs ? Que doivent-ils mettre en place des points de vue financier, juridique et comptable ? Comment valablement adapter ou changer le plan de pension ?
Adoptez les stratégies et le plan les plus opportuns.
Afin de faire le point sur toute l’actualité, participez à notre journée et bénéficiez de l’expertise de nos intervenants.
Cette conférence annuelle est dédiée aux pensions complémentaires et à leur avenir en Belgique. Elle est présidée par :
Philippe Demol
Vice-Président de la Commission des Pensions Complémentaires
Actuarial & Legal Expert at AXA Belgium
Member of the Board of IA-BE and AAE
ACCREDITATIONS
- Fournisseur de formation accrédité par la FSMA - numéro d'accréditation : 500036 A - 1 point par heure
- Abilways Belgium est une institution de formation accréditée par la FSMA dans le cadre de la formation continue des compliance officers.
- Accréditation par l'IA-BE (Institut des actuaires de Belgique) : 5 points CPD
- Cette formation est accréditée par l'Institute of Accountants and Tax Consultants (ITAA anciennement IPCF, IEC - IAB).
Vous retrouvez ci-dessous le programme de la version précédente de la conférence. N'hésitez pas à nous faie déjà part de vos desiderata pour la conférence de 2025.
- Appréhendez les derniers enjeux en matière de pensions complémentaires
- Maîtrisez tous les aspects juridiques, actuaires et techniques relatifs aux pensions
- Identifiez l'actualité en matière de pensions
- Faites le point sur la réforme des pensions et des pensions complémentaires en Belgique
- Distinguez les possibilités de financement qui s'offrent à vous et opérez les bons choix en matière de régime de pension de vos salariés
- Appréciez les éléments juridiques et comptables que l’employeur doit prendre en compte en cas de changement de plan
- Intégrez les impacts des nouvelles exigences de transparence et simplification administrative dans les pensions complémentaires
- Assurez-vous de la conformité de vos pratiques en tenant compte des apports de la jurisprudence en matière de droit du travail qui ont un impact pour la gestion des pensions du deuxième pilier
- Développez vos stratégies en fonction des conseils apportés
- Adaptez la gouvernance de votre organisation en tenant compte des évolutions en matière de pensions et pensions complémentaires
ACCREDITATIONS
- Fournisseur de formation accrédité par la FSMA - numéro d'accréditation : 500036 A - 1 point par heure
- Abilways Belgium (IFE Benelux) est une institution de formation accréditée par la FSMA dans le cadre de la formation continue des compliance officers: 6 points
- Accréditation par l'IA-BE (Institut des actuaires de Belgique) : 5 points CPD
- Cette formation est accréditée par l'Institute of Accountants and Tax Consultants (ITAA anciennement IPCF, IEC - IAB).
- Directeurs du personnel
- Responsables RH
- Responsables de la rémunération et des avantages sociaux
- Avocats et juristes
- Compliance officers
- Spécialistes de la fiscalité
- Actuaires
- Gestionnaires de produits
- Gestionnaires de comptes
- Gestionnaires d'actifs
- Gestionnaires de risques
- Souscripteurs et gestionnaires de produits d'assurance-vie
- Conseillers en assurance
Réforme du premier pilier des pensions : impacts stratégiques et opérationnels
- Nouvelles règles : quels changements concrets à anticiper pour les employeurs et les assureurs ?
- Alignement des régimes : vers une plus grande cohérence entre piliers ?
- Répercussions sur les ressources humaines et la fiscalité des entreprises
- Incidences de la taxe sur les comptes titres et plus-values
- Accès à la pension minimum : quels enjeux pour les travailleurs les plus vulnérables ?
- Quels ajustements techniques pour les IRP et les fonds de pension ?
- Coordination avec les réformes parallèles (statut social, flexi-pension, etc.)
- Quelles adaptations pour les pensions complémentaires et les institutions de pension ?
🎯 Défis à venir pour vous
Florence Delogne
Conseillère et Directrice adjointe de cabinet auprès de différents Ministres des Pensions
Chargée de cours aux ateliers des FUCaM à Mons, (certificat universitaire en assurances) et à l’UCL
(certificat universitaire « Droit et financement des pensions »)
Membre expert de la Commission des pensions complémentaires
La Loi Transparence : efficacité et confiance dans les pensions complémentaires – rôle de Sigedis ?
- Quelles implications concrètes de la nouvelle Loi Transparence pour la gestion et le paiement des pensions complémentaires ?
- Quel rôle pour Sigedis dans la mise en œuvre de la loi ? Focus sur la simplification administrative, l’automatisation des processus et l’échange de données.
- Comment mieux informer les citoyens et renforcer leur confiance dans les pensions complémentaires ?
- Comment garantir un paiement rapide, correct et complet des pensions complémentaires, y compris des droits oubliés ?
Benjamin D'Andrea
Business Analyst, Sigedis
Expert responsable du domaine des pensions complémentaires
Transparence : nouvelle ère réglementaire en matière d’information et de communication
- Loi transparence : échéances clés et obligations à respecter d’ici 2026 en matière d’information et de communication
- Relevés des droits à la retraite : contenu, fréquence, obligations pour les assureurs, fonds de pension et Sigedis
- Nouveau document d’affiliation : résumé des points essentiels requis du document d’information depuis l’AR du 13 mai 2025 (contenu, layout)
- Responsabilités respectives IRP/employeurs : qui fait quoi ?
- Risques en cas de retard ou de non-conformité
🎯 Mise en pratique
Marie Schurmans
Director, Global Employer Services,
Deloitte
Coûts du 2e pilier : nouvelles règles, nouvelles responsabilités
- Ce que change l’AR de mars 2025 : transparence des frais, projections réalistes
- Quelles obligations nouvelles pour les assureurs et gestionnaires ?
- Comment communiquer sur les frais réels sans nuire à la confiance ?
- Quel rôle pour les employeurs dans la gestion des attentes ?
- Intégration des paramètres économiques (inflation, salaires, assimilés)
- Outils de pilotage pour anticiper les effets sur le rendement net
Caroline De Ridder
Directeur adjoint, Contrôle des produits d’assurance et des pensions complémentaires, FSMA
Investissements et risques employeurs : vigilance accrue
Mécanismes de financement du deuxième pilier
- Quelles réorientations dans les stratégies d'investissement des fonds ?
- L'Union de l'épargne et de l'investissement (UIE) : investir dans les actifs de la retraite complémentaire européenne ?
- Investir dans la défense à travers le deuxième pilier ?
Garanties de rendement pour les assureurs.
Droits et obligations dans le cadre du deuxième pilier : préserver, accumuler ou éliminer progressivement
- Faillite des employeurs : quels mécanismes de protection des droits des affiliés ?
- Dialogue IBP-employeurs : sécuriser les obligations sociales
- Anticiper les tensions futures : quel rôle pour les partenaires sociaux ?
🎯 Mise en pratique
Franky Stevens
General Manager Pension Consultancy, Vanbreda Risk & Benefits
Chair Of The Board Of Directors, EAJ Association
Retour d'expérience, analyses et perspectives
- Quelles sont les tendances observables sur le marché ?
- Quelles sont les difficultés terrain liées à la mise en œuvre des nouvelles règles ?
- Quelles sont les tendances qui transforment les relations avec les clients (IA, digital, ESG, multi-pays) ?
- Quels types de garanties sont les plus demandées actuellement, et pourquoi ?
- Quels sont les retours les plus fréquents des employeurs/affiliés ?
- Quels avantages sont en train de devenir des “must-haves” ?
- Quelle flexibilité intégrer dans un plan pour répondre à des profils variés ?
- Comment l’incertitude économique influence-t-elle les attentes des clients ?
Benoit Halbart
Managing Director Employee Benefits & Health Care, AG Insurance
Chairman Of The Board Of Directors, AG services, Assusoft, Conac
Cotisations spécifiques : attention aux effets secondaires
- Cotisation spéciale Wijniinckx et nouvelle cotisation spéciale sur les capitaux supérieurs à 150 000 euros: qui est concerné, combien, quand ?
- Incidences sur les marges nettes des bénéficiaires
- Nouveaux coûts pour les employeurs : comment les compenser ?
- Y a-t-il des alternatives de rémunération plus avantageuses ?
- Quelle stratégie en cas de litige ou de contentieux ?
- IRP et assureurs : comment adapter les contrats et informer les affiliés ?
🎯 Mise en pratique
Simon Pâques
Attorney - Senior Associate - Pensions and employment law at Claeys & Engels
Member, Belgian Pension Lawyers Association (BePLA)
Digitalisation européenne et réforme de IORP2 : simplification ?
- Objectif de l'UE : moins de charges déclaratives, plus d'automatisation et plus d'investissements dans l'économie réelle
- Quels ajustements concrets pour les institutions de retraite belges ?
- Comment transformer ces obligations en opportunités de modernisation ?
- L'amélioration de l'accès à l'information pour les affiliés : un levier d'implication ?
- Défis pour les fournisseurs et les affiliés
- Quelles sont les conséquences possibles de l'harmonisation, de la suppression progressive et de la poursuite de l'individualisation dans le premier pilier pour le deuxième pilier et le rôle du troisième pilier ?
🎯 Questions & Prospective de la pratique
Henk Becquaert
Président, Commission des pensions complémentaires
Membre du comité de direction, FSMA
Découvrez notre journée consacrée aux pensions complémentaires, pour optimiser la transparence et garantir la rentabilité des pensions complémentaires. Ces dernières sont en perpétuelles évolutions et nécessitent des réajustements permanents pour garder leur rentabilité. Abilways Belgium vous propose de faire un point sur l'actualité en profitant de l'expertise de nos intervenants.
La journée sur l'actualité des pensions complémentaires
À qui s'adresse cette journée ?
La journée pour aborder l'actualité des pensions complémentaires s'adresse à un large public, notamment dans le domaine de la gestion :
- Gestionnaires de risques ;
- Gestionnaires d'actifs ;
- Gestionnaires de produits ;
- Gestionnaires de comptes ;
- Gestionnaires et souscripteurs de produits d'assurance-vie.
Ce module peut intéresser les conseillers en assurance mais aussi les conseillers bancaires proposant des produits d'assurance. Selon l'organisation de votre entreprise, il peut être pertinent de convier d'autres profils :
- Directeurs du personnel et responsables RH ;
- Responsables de la paie et des avantages sociaux ;
- Avocats et juristes ;
- Spécialistes de la fiscalité ;
- Complicance officers.
Pourquoi suivre la journée consacrée à l'actualité des pensions complémentaires ?
La journée consacrée à l'actualité des pensions complémentaires permet de maîtriser les différents aspects juridiques, actuaires, techniques et RH en lien avec les pensions complémentaires dans les secteurs privé et public en Belgique. Les animateurs proposent d'examiner les impacts quotidiens des nouvelles réglementations et législations.
Les participants intègrent les impacts des nouvelles exigences de transparence en matière de coûts et les implications administratives dans les pensions complémentaires. Explorez des ressources pour réaliser les bons choix d'investissement et assurer la conformité de vos pratiques.
Une journée tournée vers l'échange
Abilways Belgium propose une approche pratique des dernières évolutions réglementaires et de leurs conséquences. La pratique permet de poser les bases d'une meilleure compréhension de la théorie. Nous mettons à disposition des participants un espace personnel avec accès à des ressources numériques.
La journée s'organise autour d'intervalles consacrés aux questions des participants. L'échange est important pour clarifier en direct certaines zones d'ombres ou partager des expériences enrichissantes. Pour stimuler les participants, Abilways Belgium souhaite favoriser les interactions avec les conférenciers. Ces derniers sont sélectionnés en fonction de leur expérience et de leur expertise.
En présentiel ou en distanciel
Il est possible de participer à la conférence à distance ou en présentiel. Si vous assistez à la journée en présentiel, vous bénéficiez d'une documentation complète déposée sur votre espace personnel. Profitez d'échanges directs avec les experts invités par Abilways Belgium.
En distanciel, les participants accèdent à la conférence à travers un outil numérique. Une documentation détaillée agrémente la session. Vous pourrez la réemployer dans votre quotidien. La connexion à la rencontre se réalise en direct et il est possible d'interagir avec les intervenants grâce au chat en live géré par un modérateur.
Le programme de la journée sur les pensions complémentaires
La journée débute par l'analyse de la loi Transparence et le déploiement d'une plus grande transparence des coûts et des frais ayant un impact sur le rendement. Une table ronde se propose ensuite de réaliser des constats et des projections. La matinée se conclut avec la thématique de la pension complémentaire des autorités publiques.
L'après-midi continue avec la responsabilité des organisations et des pouvoirs publics. La rentabilité sur les pensions complémentaires est un axe important à développer : inflation, taux d'intérêt, âge de la retraite, etc. Enfin, la journée se termine avec l'analyse de l'impact procédant des choix de l'employeur et du salarié à propos du capital final d'un plan de pension.
La journée consacrée aux pensions complémentaires organisée par Abilways Belgium permet de faire le point sur l'évolution de la législation. Grâce à des experts reconnus dans leur domaine, les participants bénéficient d'informations précieuses pour aligner leur pratique quotidienne. Les ressources pédagogiques mobilisées par Abilways Belgium offrent un véritable appui pour les participants.
Les pensions complémentaires : qu'est-ce que c'est ?
Définition d'une pension complémentaire
Une pension complémentaire est aussi nommée second pilier des pensions. Il s'agit d'une pension organisée par un employeur à l'intention de ses employés. La pension complémentaire est payée en plus de la pension légale. Elle prend la forme d'un capital unique ou d'une rente périodique.
Les trois piliers sont les suivants :
- la pension légale ;
- la pension complémentaire ;
- la pension complémentaire individuelle.
La pension complémentaire ne concerne pas seulement les salariés. Le travailleur indépendant peut se constituer une pension complémentaire sous forme de capitalisation de sa propre initiative. Les cotisations représentent alors un pourcentage de ses revenus professionnels. Elles sont prélevées par des caisses d'assurances sociales et gérées par une entreprise d'assurances. Elles sont payées en complément de la pension légale.
Un système particulier en Belgique
Environ 75 % des employeurs organisent une pension à l'intention de leurs salariés pour plusieurs raisons :
- la pension légale en Belgique est l'une des plus faibles de l'Union européenne ;
- l'employeur garantit le pouvoir d'achat du salarié et de sa famille.
Il est possible que l'employeur choisisse de souscrire à des garanties supplémentaires comme une couverture décès permettant aux bénéficiaires désignés au contrat de recevoir un capital en cas de décès du salarié. Le système de la pension complémentaire représente un avantage fiscal pour l'employeur de vous octroyer une rémunération. Le montant net est toujours supérieur.
Le financement des pensions complémentaires
La pension complémentaire est constituée sur la base de l'occupation professionnelle du salarié au sein d'une entreprise, voire d'un secteur professionnel. Elle est versée en complément de la pension légale.
Les pensions complémentaires sont financées par le système de la capitalisation. Des contributions sont versées à une période déterminée. Elles sont gérées par des organismes de pension investissant les fonds pour augmenter leur rentabilité. L'organisme gestionnaire est chargé de la gestion et du versement des droits de pension aux affiliés.
L'organisme gérant les pensions peut être :
- un établissement d'assurance ;
- un fonds de pension.
Dans le cadre d'une pension complémentaire, il y a trois parties :
- L'employeur ou le secteur d'activité à l'origine de la pension ;
- Le travailleur affilié au plan de pension ;
- L'organisme gestionnaire.
L'obligation de verser ces contributions à un organisme de pension a pour but de protéger les travailleurs en cas de faillite de l'entreprise. Ainsi, les salariés ne peuvent pas perdre leur emploi et leur pension complémentaire.